תקנה 125 ד – מה המשמעות של תקנה זו

במהלך השנים אנחנו אמורים לחסוך כסף בעזרת תכוניות פנסיה. כסף זה אמור לשרת אותנו ביום בו נחליט לצאת לפנסיה, בין אם מדובר במועד הפרישה הקבוע בחוק ובין אם מדובר בפנסיה מוקדמת, מסיבה כזו או אחרת, קראו בהרחבה באתר זה.

לנו יש אינטרס לחסוך כסף בתוכניות פנסיה, מאחר וכך נוכל לכלכל את עצמנו מבלי שנצטרך להתבסס אך ורק על קצבה של ביטוח לאומי או על עזרה של בני משפחה (בהנחה ואין לנו מקורות כספיים אחרים מהם נוכל לכלכל את עצמנו). למדינה יש אינטרס שאנחנו נחסוך כסף, הן בגלל שכך אנחנו לא נהפוך להיות נטל על החברה, אך מעבר לכך, המדינה יכולה ליהנות מהכסף שאנחנו חוסכים. 

כסף שנחסך בתוכנית פנסיה, איננו עומד בחשבון הקרן ומחכה לנו אלא הוא פעיל בשוק ההון, דבר שיכול לעזור מאוד לכלכלה בכלל ולמדינה בפרט. לכן, יש למדינה אינטרס כפול שאנחנו נחסוך, וזו גם אחת הסיבות מדוע היא קבעה בחוק שכל אחד, שכיר או עצמאי, חייב שתהיה לו תוכנית פנסיה משלו.

אז מה זו תקנה 125 ד? 

כל אחד ואחת שעושים רווח בשוק ההון, צריך לשלם מס על זה. כיום המס עומד על 25 אחוז מהרווחים. בצורה כזו המדינה מרוויחה מהרווח שכל אחד מאיתנו עושה העניין הוא, שיש למדינה אינטרס שאנשים יחסכו כסף לפנסיה ויתרה מזו, יש להם אינטרס שאותם אנשים יוכלו ליהנות מהכסף הזה, יוכלו ליהנות מהסכום המלא. 

לכן, היא קבעה את תקנה 125 ד, במסגרתה היא מקנה פטור לפנסיונרים שנולדו לפני ראשון לינואר 1949 מתשלום מס על רווחי הון, לכספים אשר הושגו באמצעות קרנות פנסיה. באופן כזה, הם יכולים ליהנות מכל הסכום ולא צריכים לשלם מס על הרווח שהם עשו. 

חשוב להדגיש, אין מדובר על החזר מס במקרים של רווחי הון ממקורות אחרים, וכפי שניתן להבין, אי אפשר גם לקבל החזרי מס על הון מקרנות פנסיה, במידה ולא עומדים בדרישה על פי מועד יום הולדתכם. 

לצורך קבלת הפטור, יש לפנות אל גורמים מוסמכים והם ידעו לטפל בכך עבורכם.